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“走出去”企业在越南承包工程的税收筹划

国家“一带一路”战略实行以来，中国企业在越南的对外工程承包额实现持续较快增长，特别是电厂、公路等基础设施项目逐渐增多，中国承包商在越南工程建设领域发挥了巨大作用。而越南政府在对外国承包商的管理过程中十分重视税收政策的使用，设置了较为复杂的税务体系，赋予税务机关很大的自由裁量权，并通过不断调整对外国承包商相关的税收制度,实现国家的经济效应。

国别分析 2025年03月02日 0 点赞 4655 浏览

中国“走出去”矿业企业境外特殊税收的初探

由于矿产属于东道国的不可再生的稀缺资源且有投资大，回收慢、高风险与高收益等行业特点，东道国对采矿业除了对正常收入或利润征税外，往往还征收特殊的“权益金”和“超额利润税”，由此加重了中国“走出去”矿业企业的税负，并造成了相应的投资和经营的困难和挑战。笔者在本文简要介绍目前境外矿产业的现状以及“权益金”和“超额利润税”的税收议程，同时对主要境外各国“权益金”和“超额利润税”的税基及征税规定做示例介绍，并提出若干应对措施，以供相关者参考。

海外投融资 2023年12月07日 0 点赞 4716 浏览

浅议全球最低税改革对我国能源企业集团的影响及应对

2021年10月，二十国集团（G20）领导人罗马峰会通过了G20/经济合作与发展组织（OECD）税基侵蚀和利润转移（BEPS）包容性框架发布的《关于应对经济数字化税收挑战“双支柱”方案的声明》，就建立支柱二全球最低税制度达成共识。全球最低税规则适用于集团合并财务报表年收入达到或超过7.5亿欧元的跨国企业集团，旨在确保范围内跨国企业集团在其有实体（包括常设机构）的任一税收管辖区的有效税率不低于15%。我国“走出去”能源跨国企业集团经营业务遍布全球多个国家(地区)，集团合并财务报表年收入基本都达到全

海外投融资 2023年02月03日 0 点赞 5121 浏览

中国居民赴瑞典投资税收指南

瑞典税收管理体制比较集中，中央政府掌握绝大部分税收收入，地方政府只征收个人所得税及一些附加税。中央收入主要来源于增值税；地方政府收入主要来源于个人所得税。瑞典与许多国家都签订了税收协定，其中大多数是根据OECD范本签订的。

国别分析 2024年11月29日 0 点赞 5262 浏览

海外投资｜印度尼西亚税收概况

在印尼，税收可根据征收地点分为两类：中央税收和地区税收。一方面，中央税由中央政府监管，主要由财政部下属的税务总局（DGT）负责。从中央税收中获得的收入被分配用于各种国家支出，包括道路和学校建设以及医疗援助。另一方面，地区税由地区政府在省和区/市一级征收。

法律合同 2024年05月14日 0 点赞 5506 浏览

“一带一路”倡议下我国参与全球税收治理的思考

当前，百年变局之际的世界格局正处于深刻的调整和转型之中，新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“新冠肺炎疫情”）的冲击进一步加剧了全球应对变局的复杂性和艰巨性，加快变革全球治理体系以适应新形势的发展已成为当今国际社会的普遍共识。而全球税收治理是全球经济治理体系的重要组成部分，也是大国之间围绕重大经济决策和国际合作规则主导权竞争的核心问题之一。“一带一路”倡议为我国参与全球税收治理提供了重大契机，也为我国推动构建公平、合理和现代化的国际税收体系，营造增长友好型国际税收环境搭建了平台。因此，研究我国在“一带一路”倡议

行业报告 2022年09月29日 2 点赞 5560 浏览

海外项目的税收风险及应对措施

中国“走出去”企业在全球合法、合规大环境下，境外税务风险的防控日显重要。本文较全面地梳理和归纳了“走出去”企业在境外常见的主要税务风险：即对税制调研、税收协定、投资架构、合同估税、外账凭证、税收优惠、总部垫资、境外个税，完工清税、外部合作、税务检查和税收争议相关的十二项税务风险存在的情况和原因进行分析和总结。

法律合同 2024年07月23日 1 点赞 5654 浏览

越南投资建厂优势概述

目前越南已通车高速公路约1800公里，许多高速路在规划和建设中。2023年初南北高速公路12个项目同时开工，预计2025年实现全线贯通，目前，北方的高速公路开通数量大于南方，高速最高限速为120公里/小时。

国别分析 2024年07月17日 1 点赞 5659 浏览

英国税收数字化改革实践及借鉴

数字技术在全球的广泛应用给企业和个人的生产生活带来了深刻的变化，也给税务部门的征管数字化转型带来重大机遇与挑战。为了适应数字化时代的到来，英国自2010年以来连续启动了一系列税收管理现代化改革项目，包括2010-2020年的税收现代化改革、2015-2020年的税收数字化（Making Tax Digital，MTD）改革，以及2020-2030年的税收管理制度改革。这一系列改革涵盖管理机构和人员调整、征管手段和制度变革等，具有一定的连续性、完整性和前瞻性。虽然英国的税收数字化改革计划在2015-2020

行业报告 2022年09月26日 3 点赞 5854 浏览

RCEP框架下税收协调机制研究

2022年1月1日，由中国、日本、韩国、澳大利亚、新西兰和东盟十国共15个成员签署的《区域全面经济伙伴关系协定》（Regional Comprehensive Economic Partnership，RCEP）正式生效，标志着当前世界上人口最多、经贸规模最大的自由贸易区正式启航。RCEP的生效有助于提升各成员国贸易投资自由化和便利化水平，打造一体化的市场。税收作为影响贸易投资的重要因素，对RCEP的市场一体化进程有着重大影响。因此，在推进RCEP成员国经济贸易合作中，加强各成员国间的税收协调成

行业报告 2022年09月18日 4 点赞 6276 浏览